关联交易对账与抵销方案

一、业务痛点

数据基础差：

• 科目体系不统一，部分科目未按客商辅助核算

• 核算规则不统一，购销双方入账规则不一致

对账周期长：

• 一般基于期末余额/累计发生额对账，历史差异累积，逐笔追溯费时费力

• 逐级合并链路长，不同合并层需区分不同的对账抵销范围，准确性难以保证

数据追溯难：

• 大型集团企业合并层级较多，层层合并，大合并层难以对抵销数和差异来源做明细追溯

• 对账出现差异时，缺乏有效手段，实现凭证级、业务单据级的追溯，无法快速定位差异来源

二、解决方案

三、方案价值

• 提升内部交易抵销准确性：通过对内部关联交易的数据治理，统一内部单位数据口径、清理历史差异，使得内部关联交易双方账务数据在金额和期间上保持一致，大大降低对账差异

• 提高内部交易对账效率：构建集团统一的内部关联交易对账平台，按业务场景和基础数据情况设计合理的对账匹配规则和差异处理机制，实现自动匹配、自动差异处理、自动生成抵销分录，消除手工环节

• 对账结果可钻取、可追溯：实现从合并结果到抵销分录、从抵销分录到对账报告、从对账报告到账务明细的全链条追溯。确保合并抵销的透明、合规。